Renovierungskosten steuerlich absetzen: Möglichkeiten und Voraussetzungen

Die steuerliche Absetzbarkeit von Renovierungskosten ist ein Thema, das sowohl Immobilieneigentümer als auch Mieter betrifft. Renovierungen können teuer sein, und die Möglichkeit, diese Kosten von der Steuer abzusetzen, kann eine erhebliche finanzielle Erleichterung bedeuten. In diesem ausführlichen Bericht werden wir die verschiedenen Möglichkeiten und Voraussetzungen für die steuerliche Absetzbarkeit von Renovierungskosten beleuchten.

Den Immobilien-Wert erhalten

Renovierungen und Modernisierungen von Immobilien sind oft notwendig, um den Wert und den Komfort einer Immobilie zu steigern. Sie können jedoch auch erhebliche Kosten verursachen. Aus diesem Grund interessieren sich viele Immobilieneigentümer und Mieter dafür, ob sie die mit Renovierungsarbeiten verbundenen Kosten steuerlich absetzen können.

Die steuerliche Absetzbarkeit von Renovierungskosten hängt von verschiedenen Faktoren ab, darunter der Art der Renovierung, dem Verwendungszweck der Immobilie und den jeweils geltenden steuerlichen Vorschriften. In den meisten Fällen gibt es Möglichkeiten, Renovierungskosten steuerlich geltend zu machen, aber die Voraussetzungen und der Umfang können stark variieren.

Steuerliche Absetzbarkeit von Renovierungskosten für Vermieter

Vermieter haben in der Regel mehr Möglichkeiten, Renovierungskosten steuerlich abzusetzen, da sie die Kosten als Betriebsausgaben geltend machen können. Hier sind einige gängige Szenarien, in denen Vermieter Renovierungskosten steuerlich absetzen können:

Die Erhaltungsaufwendungen

Kosten für Reparaturen und Erneuerungen, die notwendig sind, um die Nutzungsfähigkeit der Immobilie zu erhalten oder wiederherzustellen, können in vielen Ländern als sofort abziehbare Erhaltungsaufwendungen geltend gemacht werden.

Modernisierungsmaßnahmen

Investitionen in die Modernisierung und Verbesserung einer Immobilie, die deren Wert steigern, können in einigen Ländern über einen längeren Zeitraum abgeschrieben werden. Diese Abschreibungen reduzieren das steuerpflichtige Einkommen.

Energiesparende Maßnahmen

In einigen Ländern können Renovierungen, die auf die Verbesserung der Energieeffizienz abzielen, durch Steuervergünstigungen oder Förderprogramme gefördert werden.

Instandhaltung und Reinigung

Kosten für regelmäßige Instandhaltung und Reinigung der Immobilie, wie beispielsweise Malerarbeiten oder die Pflege von Grünflächen, können als Betriebsausgaben geltend gemacht werden.

Umbau und Umnutzung

Wenn eine Immobilie umgebaut oder für eine neue Nutzung umgestaltet wird, können die Kosten in einigen Fällen als abzugsfähige Aufwendungen behandelt werden.

Die steuerliche Absetzbarkeit von Renovierungskosten hängt in erster Linie von den geltenden Gesetzen und Vorschriften in einem bestimmten Land oder einer bestimmten Region ab. Vermieter sollten sich daher mit einem Steuerberater oder einem Fachmann für Steuerrecht in Verbindung setzen, um sicherzustellen, dass sie die geltenden Regelungen korrekt anwenden.

Steuerliche Absetzbarkeit von Renovierungskosten für Eigentümer

Für Immobilieneigentümer, die ihre eigene Immobilie bewohnen, gelten in der Regel andere Regeln und Vorschriften in Bezug auf die steuerliche Absetzbarkeit von Renovierungskosten. Hier sind einige wichtige Überlegungen:

Steuerliche Absetzbarkeit von Renovierungen bei selbstgenutztem Wohneigentum

In vielen Ländern sind Renovierungskosten für selbstgenutztes Wohneigentum in der Regel nicht steuerlich absetzbar. Das bedeutet, dass die Kosten nicht dazu verwendet werden können, das steuerpflichtige Einkommen zu reduzieren.

Förderprogramme und Steuervergünstigungen

Einige Länder bieten Förderprogramme und Steuervergünstigungen für energiesparende Renovierungen an, um die Energieeffizienz von Wohnimmobilien zu steigern. In solchen Fällen können Eigentümer finanzielle Unterstützung oder Steuervorteile erhalten.

Vermietung von Immobilien

Wenn ein Teil der Immobilie vermietet wird, können die mit der Renovierung dieses Teils verbundenen Kosten in einigen Ländern als Werbungskosten abgezogen werden.

Verkauf von Immobilien

Bei Verkauf einer Immobilie können Renovierungen und Modernisierungen in einigen Ländern den steuerpflichtigen Gewinn mindern. Dies kann dazu beitragen, die Steuerlast beim Verkauf zu reduzieren.

Die steuerliche Absetzbarkeit von Renovierungskosten für Immobilieneigentümer ist stark von den jeweiligen steuerlichen Vorschriften im Wohnsitzland abhängig. Es ist ratsam, sich mit einem Steuerberater oder einem Experten für Steuerrecht in Verbindung zu setzen, um die Möglichkeiten in einem konkreten Fall zu klären.

Gemeinsame steuerliche Absetzbarkeit für Vermieter und Eigentümer

Unabhängig davon, ob es sich um Vermieter oder Eigentümer handelt, gibt es bestimmte Renovierungskosten, die in vielen Ländern in der Regel nicht steuerlich absetzbar sind. Dazu gehören:

Notwendige Schönheitsreparaturen

Kosten für rein ästhetische Verbesserungen, die den Wert der Immobilie nicht wesentlich steigern, sind in der Regel nicht steuerlich absetzbar. Dazu gehören beispielsweise das Streichen der Wände oder das Ersetzen von Bodenbelägen aus rein ästhetischen Gründen.

Persönliche Geschmacksanpassungen

Kosten, die auf persönlichen Vorlieben oder Anpassungen basieren, die nicht allgemein akzeptiert oder notwendig sind, sind in der Regel nicht abzugsfähig.

Selbstdurchgeführte Renovierungen

In einigen Ländern können nur professionell durchgeführte Renovierungen und Reparaturen steuerlich absetzbar sein. Selbst durchgeführte Arbeiten werden möglicherweise nicht berücksichtigt.

Wann Renovierungen als Herstellungskosten gelten

Bei größeren Aufwendungen für Reparaturen und Instandhaltungen gibt es eine wichtige steuerliche Grenze: die sogenannte 15-Prozent-Regelung. Innerhalb der ersten drei Jahre nach dem Erwerb einer Immobilie dürfen die Renovierungskosten nicht mehr als 15 Prozent des Netto-Kaufpreises des Gebäudeanteils betragen. Wird dieser Wert überschritten, gelten die Ausgaben nicht mehr als einfache Reparaturkosten, sondern als anschaffungsnahe Herstellungskosten. In diesem Fall können die Aufwendungen nicht sofort vollständig steuerlich berücksichtigt werden, sondern müssen – ähnlich wie der Kaufpreis – über einen Zeitraum von 50 Jahren abgeschrieben werden.

Besonders tückisch ist, dass bereits viele kleinere Maßnahmen zusammengerechnet schnell über die 15-Prozent-Marke hinausgehen können. Selbst einfache Schönheitsreparaturen können auf diese Weise langfristige steuerliche Konsequenzen nach sich ziehen. Wiederkehrende Ausgaben wie die Reinigung des Schornsteins oder die regelmäßige Wartung der Heizungsanlage sind davon allerdings nicht betroffen.

Nachträgliche Herstellungskosten

Auch nach Ablauf der dreijährigen Frist können bestimmte Arbeiten steuerlich nicht sofort abziehbar sein. Dies ist insbesondere dann der Fall, wenn durch die Maßnahmen der Wohnstandard spürbar verbessert oder die Immobilie in ihrer Substanz erweitert wird. Von Bedeutung sind vor allem vier zentrale Bereiche:

• Fenster
• Sanitäreinrichtungen (z. B. Badezimmer)
• Elektrische Installationen
• Heizung

Wenn innerhalb von fünf Jahren mindestens drei dieser Bereiche erneuert oder aufgewertet werden, liegt nach Ansicht des Finanzamtes eine Standardanhebung vor. In diesem Fall müssen die Ausgaben ebenfalls über die vorgesehene Nutzungsdauer abgeschrieben werden.

Was versteht man unter Wohnstandard?

Das Finanzamt unterscheidet den Wohnstandard in drei Stufen: einfach, mittel und hoch. Wird beispielsweise eine Wohnung von der Kategorie „einfach“ in die Kategorie „mittel“ angehoben, liegt eine Standardverbesserung vor. Das Gleiche gilt, wenn durch bauliche Maßnahmen zusätzlicher Raum geschaffen wird – etwa durch einen Anbau oder den Einbau zusätzlicher Ausstattung.

Typische Maßnahmen, die zu einer solchen Substanzverbesserung führen können, sind unter anderem:

• Errichtung einer Außentreppe
• Installation einer Alarmanlage
• Anbringung einer Markise
• Einbau eines Kamins oder Kachelofens

Solche Arbeiten steigern in der Regel den Wert des Gebäudes. Auch wenn dadurch keine zusätzliche Wohnfläche entsteht, zählen diese Maßnahmen häufig zu den Herstellungskosten, da eine deutliche Verbesserung der Substanz erfolgt.

Ausnahme bei Schäden durch Dritte

Kommt es durch einen Mieter oder andere Dritte zu erheblichen Schäden in der Wohnung – etwa bei Auszug – gilt eine besondere Regelung. Der Bundesfinanzhof (BFH) hat im Jahr 2016 entschieden, dass die Kosten für solche Reparaturen in jedem Fall sofort und in voller Höhe steuerlich abgezogen werden dürfen. Dies gilt auch dann, wenn die Ausgaben in den ersten drei Jahren nach dem Kauf anfallen und die 15-Prozent-Grenze überschreiten.

Unser Makler-Fazit

Die steuerliche Absetzbarkeit von Renovierungskosten hängt von vielen Faktoren ab, einschließlich des Verwendungszwecks der Immobilie, des Wohnsitzlandes und der Art der Renovierungsarbeiten. Vermieter haben in der Regel mehr Möglichkeiten, Renovierungskosten als Betriebsausgaben geltend zu machen, während Eigentümer von selbstgenutztem Wohneigentum in der Regel weniger steuerliche Vorteile haben.

Es ist wichtig, sich vor Beginn von Renovierungsarbeiten über die geltenden steuerlichen Vorschriften und Möglichkeiten zu informieren. Die Zusammenarbeit mit einem Steuerberater oder einem Experten für Steuerrecht kann dazu beitragen, die bestmöglichen steuerlichen Vorteile zu nutzen und mögliche Stolperfallen zu vermeiden. In jedem Fall sollten alle Ausgaben und Finanzierungen im Zusammenhang mit Renovierungen sorgfältig dokumentiert werden, um im Bedarfsfall den steuerlichen Nachweis zu erbringen.

Die Informationen in diesem Artikel sind ohne Gewähr. Bitte fragen Sie unbedingt einen Steuerberater nach einer rechtsverbindlichen Auskunft!

Ihr Makler berät

Wir bieten keine juristische Beratung an, aber wir können Ihre Immobilie gut und schnell neu vermieten. Aber wir können Ihnen sicherlich Tipps geben und eine unverbindliche Einschätzung. Fragen Sie einfach an, bei Ihrem Immobilienmakler Köln.

Interessante Artikel

Wenn Sie sich für Immobilien, also ein Haus oder eine Wohnung interessieren, dann sind Sie hier genau richtig. Lesen Sie alles zu den Themen: Immobilienwissen, Immobilienbewertung, Immobilienrendite, dem Energieausweis oder der Mietkaution. Weiterhin informieren wir Sie gerne, über mögliche Kreditarten und den Leverage Effekt. Wir arbeiten auch im Umland von Köln und sind für Sie dort der Immobilienmakler Erftstadt oder Ihr Makler Brühl. Einfach anrufen und kostenlos beraten lassen! Wir schätzen den Wert Ihrer Immobilie für Sie kostenlos!